مقالات في الإدارة المالية

أفضل 5 أدوات لتمويل مشروعك الجديد

إن كنت تود الانتقال بفكرتك من مرحلة الأحلام إلى التطبيق العملي، فعليك أن تدرك أن هذه الطريق معبدة بالدموع والدم والعرق، وإن كنت قد سمعت العديد من القصص عن أشخاص حققوا نجاحات ما بين عشية وضحاها، أو عن غيرهم ممن جمعوا الملايين بسهولة، فعليك أنتعيد التفكير مجددا فيما تود فعله. فالأفكار تحتاج إلى المال لكي تصبح واقعا، والأهم من ذلك أنها تحتاج إلى الكثير من الوقت والكثير من الجهد.إن كنت تود الانتقال بفكرتك من مرحلة الأحلام إلى التطبيق العملي، فعليك أن تدرك أن هذه الطريق معبدة بالدموع والدم والعرق، وإن كنت قد سمعت العديد من القصص عن أشخاص حققوا نجاحات ما بين عشية وضحاها، أو عن غيرهم ممن جمعوا… التفاصيل

7480

مقالات مالية

مناهج محاسبة

مناهج محاسبة من المؤسسة العامة للتعليم الفني والتدريب المهني. التفاصيل

32602

مقالات مالية

وسائل تقييم الشركات

أحياناً يتوجّب عليكم أن تحددوا قيمة السوق لشركة معيّنة؛ صحيح أنّ بيع الشركة أو شراءها هو الدافع الرئيسي للقيام بهذا التقييم ولكن تضاف إليه أسباب أخرى من بينها التخطيط العقاري وإعادة التنظيم أو التحقق من قيمة شركتكم بالنسبة إلى المقرضين أو المستثمرين.لا يرتكز تقييم الشركات على صيغة رياضية ثابتة إذ يمكنه أن يتغيّر بحسب تغيّر نوع الشركة المعنية وبحسب دافع التقييم. هناك طائفة واسعة جداً من العوامل التي تدخل في الاعتبار – تتراوح من القيمة المحاسبية إلى مجموعة من العناصر الملموسة وغير الملموسة. بشكل عام، ترتكز قيمة الشركة على تحليل للتدفّق النقدي فيها، وهذا يعني أنّ قدرتها على إنتاج الأرباح بصورة… التفاصيل

20566

مقالات مالية

منع احتيال الموظفين

لعل الاختلاس والأساليب الأخرى للاحتيال المالي تعتبر أنواع السرقة الأكثر شيوعاً من قبل الموظفين. وتميل المؤسسات الصغيرة إلى أن تكون ضحية هذا النوع من الاحتيال لأنها ليست مزودة بضوابط الرقابة الضرورية التي تحول دونه. استعينوا بالنصائح الواردة أدناه لمساعدتكم على حماية شركتكم من الممارسات اللا أخلاقية التي قد يأتيها موظفوكم. لا تحصروا المهام بموظّف واحد لا يجب أن يتحمل موظف واحد مسؤولية العمليات المالية من بدايتها إلى نهايتها. الشخص الذي يحرر شيكاتكم يجب أن يكون غير الشخص الذي يوقّعها. والشخص الذي يتفحص البريد يجب ألا يقوم بتسجيل الواردات ومطابقة الحسابات. إذاً بفضل توزيع المسؤوليات وتقسيمها… التفاصيل

14382

مقالات مالية

إدارة الديون

من أجل تنمية أعمالكم التجارية ، إدارتكم الفعالة للديون قد تكون عنصراً أساسياً في النجاح. يفخر بعض أصحاب المؤسسات الصغيرة بأنهم لم يتحملوا عبء الدين ولكن تلك ليست طريقة واقعية للأمور. فغالباً ما يتطلب نمو الشركة رأسمال وفير ويعنى الحصول على هذا المال البحث عن قروض مصرفية أو تسهيلات ائتمانية دورية أو الشراء مقابل تسهيلات أو أي شكل آخر من وسائل التمويل المختلفة. والسؤال الذي يتداوله الكثيرون من أصحاب المؤسسات الصغيرة هو: ما مبلغ الدين الذي يعتبر مفرطاً؟ تكمن الإجابة عن هذا السؤال في التحليل الدقيق للتدفق النقدي والاحتياجات الخاصة لشركتكم وقطاعكم. وستساعدكم الإرشادات أدناه على تحليل ما إذا كان… التفاصيل

12452

مقالات مالية

كيف تقرأون تقريراً ائتمانياً عن شركتكم

حين تزعمون تمويل عملاء جدد أو أن تقيّموا موثوقية المورّدين المحتملين أو أن تحلّلوا الوضع الائتماني لشركتكم، من المفيد أن تحرّروا تقريراً ائتمانياً. يقدّم التقرير الائتماني النموذجي للشركات لمحة سريعة عن التاريخ الائتماني لها، بما في ذلك طريقتها في تسديد فواتيرها وإدارة التزاماتها الأخرى. وقد تساعدكم الاستعانة بهذه التقارير على تخفيف المخاطر عبر كشف مؤشّرات التحذير من المشاكل الائتمانية لدى العملاء المحتملين. قد تساعدكم هذه التقارير أيضاً على معرفة ما إذا كانت شركتكم مرشّحة جذابة بنظر مورديها من الناحية الائتمانية. يستند تحليلكم الائتماني على مراجعة المجالات التالية : تصنيف المخاطر الائتمانية… التفاصيل

9717

مقالات مالية

كيف تحافظون على التصنيف الائتمانيّ لشركتكم وتحسّنونه

تراقب شركات المعلومات الائتمانية للشركات الشبيهة بشركتكم فتساعد المورّدين والمقرضين على اتخاذ قرارهم بانتقاء الشركات التي سيتعاملون معها. تجمع تلك الوكالات البيانات لتقاريرها من المصارف ومن تجّار التجزئة ومن السجلات الحكومية ومن المصادر الأخرى. وقد يستعين المورّدون المحتملون وأصحاب المؤسسات المالية بالتصنيف الائتماني لشركتكم كي يحددوا مدى قدرتكم على تسديد ديونكم، فمثلاً التصنيف المرتفع لشركتكم قد يؤثر في شروط الدفع المقدّمة لكم من قبل الموردين، كما في معدلات الخدمة التي تفرضها المصارف على التمويل التي تمنحها إلى شركتكم. إذن المحافظة على أفضل مستوى لتقريركم الائتماني هي خطوة ذكية تفيد شركتكم.… التفاصيل

8921

مقالات مالية

الممارسات الفعالة لإصدار الفواتير

تستطيع الشركات الإسراع في تحصيل مستحقاتها وتجنّب مشاكل الدفع المتأخر بفضل وضع خطة فعالة لإصدار الفواتير. إليكم في ما يلي بعض الخطوات التي يمكنكم اتخاذها لحماية أنفسكم من العملاء المتباطئين في الدفع. صمّموا فاتورة فعالة على فواتيركم أن تكون واضحة ومفصلة وسهلة الفهم. ويجب أن تتضمن كل واحدة من فواتيركم المبلغ المطلوب تسديده ورقم أمر الشراء واسم العميل وعنوانه واسم شركتكم وعنوانها ورقم التعريف بها. يجب أن تضيفوا أيضاً اسم ورقم هاتف شخص في شركتكم يمكن للعملاء الاتصال به إذا كانوا يريدون طرح أية أسئلة. إذا أمكن، فصّلوا المستحقات بشكل بنود إذ يصعب على العميل الاعتراض على فاتورة ذات بنود مفصلة. وإذا… التفاصيل

8519

مقالات مالية

خطوات للتحصيل الفعّال

تتطلب السياسة الفعالة لتحصيل المستحقات نظاماً رسمياً يضمن تسديد الحسابات المستحقة، لأنّ عدم ملاحقة المدفوعات المتأخرة قد يعرقل التدفق النقدي ويضرّ بفرص نجاح شركتكم. لإتاحة تدفّق المستحقّات بسلاسة تعمد شركات كثيرة إلى توجيه سلسلة من الرسائل والاتصالات الهاتفية لحفز عملائها على دفع المبالغ المترتّبة عليهم. غالباً ما تبدأ تلك الاتصالات بلهجة ودية ولا تلبث أن تصبح تدريجياً أكثر جدية وإصراراً لا سيّما حين تتأخّر المدفوعات عن تاريخ استحقاقها. كيفيّة تنظيم التحصيل هي مسألة شخصية فقد تفضّلون الاتصال بعملائكم على توجيه الرسائل الخطّية لهم مثلاً ولكن المهمّ هو وضع نظام محدّد لتحصيل المستحقّات. على هذا… التفاصيل

10891

مقالات مالية

طرق سريعة لتوفير النفقات

إنّ أحد أسرار الإدارة الناجحة للمؤسسات الصغيرة يكمن في تعلّم التحكّم بالنفقات، فبسبب الإهمال قد تتراكم حتّى أدنى النفقات بسرعة فتقلّل من أرباح شركتكم ومن صحتها الاقتصادية الإجمالية كما قد تعرقل تقدّمها. عدد كبير من مالكي الشركات الصغيرة يعرفون من أين يصدر المال ولكنّهم لا يعرفون تماماً إلى أين يذهب وقد يؤثّر هذا الأمر تأثيراً بالغاً في التدفّق النقدي لشركتهم. إذن، من المهم أن تدققوا في نفقاتكم بانتظام، وعند كلّ فصل إذا أمكن – كي تديروا نفقاتكم الخارجة بدقّة وكي تبحثوا عن طرق للتوفير. القواعد البسيطة الواردة أدناه تطبّق على كلّ أنواع النفقات: قارنوا مختلف الأسعار لاختيار أفضلها هذا الأمر ينطبق… التفاصيل

9511

مقالات مالية

الأساليب المتّبعة لتجنّب تخفيض أسعاركم

كثيرة هي المؤسسات الصغيرة والمتوسطة التي تشعر بأنها مجبرة على تخفيض أسعارها. وقـد يحدث ذلك عندما يظهر في السوق التي تنتمي إليها منافس يعرض أسعاراً منخفضة، أو عندما يتعرض القطاع الذي تعمل فيه إلى صعوبات اقتصادية. إلا أنّ القليل من المؤسسات الصغيرة يتحمّل الدخول في حرب الأسعار. في بعض الحالات المعدودة قد تكون عمليـة خفض الأسعار منطقية على سبيل المثال، عندما تنخفض تكلفة أعمالكم وترغبون في أن يستفيد الغير من مدّخراتكم. ولكن إذا كانت أسعاركم الحالية قد أُعدّت لتغطية المصاريف والأرباح الضرورية، فإن خفضها قـد يتسبب بضرر في نتائج مشروعكم النهائية. ما الحل إذن؟ حاولوا استخدام الأساليب التالية لتجذبوا… التفاصيل

8124

مقالات مالية

أسئلة وأجوبة بخصوص التسعير

سواء كنتم تبيعون منتجاً أم خدمة فسيكون للسعر الذي تحددونه لعملائكم تأثيرا مباشراً في نجاح شركتكم. للأسف، التسعير هو الأقل فهماً بين أوجه إدارة المؤسسات التجارية فالكثيرين من أصحاب المؤسسات الصغيرة يقومون بحساب تكاليفهم الأساسية أولاً ثم يختارون سعراً عشوائياً مع أنّ التسعير العشوائي يعني نتائج عشوائية. إنّ تخصيص الوقت لتقييم جميع العوامل المؤثرة في السعر - بدءاً من المصاريف إلى صورة الشركة فإلى الأسعار التي تحددونها للعملاء– سيضمن إعدادكم لاستراتيجية تسعير فعالة. انتقوا سؤالاً من الأسئلة التالية للحصول على إجابات عن بعض التساؤلات الأكثر تداولاً حول التسعير: لقد سمعت أنه على المؤسسات الصغيرة… التفاصيل

11444

مقالات مالية

طرق زيادة التدفق النقدي

يعرف جميع أصحاب المؤسسات الصغيرة أنّ الحفاظ على الانسياب المستقر للتدفق نقدي يتطلب البحث في كل وجه من أوجه مؤسستهم، بدءاً من الإشراف على حسابات المستحقات إلى تمديد التسهيلات الائتمانية فإلى إدارة المخزون. ولا شكّ في أنّ جوهر الإدارة الناجحة للتدفق النقدي هو تنظيم المال الوارد والخارج في مؤسستكم. إنّ زيادة تدفقكم النقدي تخفض من كمية رأس المال الثابت الذي تحتاجون إليه لدعم مستوى مؤسستكم المعيّن. التدفق النقدي المتزايد بثبات يخلق أيضاً نمطاً متوقعاً للأعمال ما يسهّل عليكم التخطيط ووضع الميزانيات لأجل تحقيق النمو المستقبلي. إليكم 10 أمور يمكنكم القيام بها لزيادة تدفّقكم النقدي. • تنظيم جدول… التفاصيل

8354

مقالات مالية

توقّع التدفق النقدي

غالباً ما لا يتحسّب أصحاب الشركات الصغرى لمشاكل التدفّق النقدي والحقيقة أنّ وضع توقّع دقيق مسبق للتدفّق النقدي لشركة معينه يمكن أصحابها من تلافي هذه المشاكل. إنّ توقّع التدفّق النقدي يخطّط لكمّية المال التي تتوقع شركتكم ورودها وإنفاقها كلّ شهر خلال فترة متجددة تتراوح بين 6 أشهر و12 شهراً. يأخذ هذا التوقع في عين الاعتبار فترة التأخّر بين تاريخ إرسال فواتيركم إلى عملائكم وبين تاريخ تقاضيكم قيمة تلك الفواتير، كما يبيّن سبب الإنفاق ودفعه وجمع الزكاة التي لا تستحقّ حتى تاريخ لاحق. والأكيد أنّ الإعداد المحكم لتوقّع التدفّق النقديّ سيخولكم التخطيط مسبقاً لمواقع تدفّق السيولة مع الوقت كما سيساعدكم… التفاصيل

7900

مقالات مالية

مصطلحات تجارية

مصطلحات يتم استخدامها بشكل واسع في العالم. بوليصة شحن Bill of Ladingوثيقة تصدرها الشركة الناقلة وهي عبارة عن عقد نقل بين المصدّر والشركة الناقلة وتبين ميناء الشحن وميناء الوصول ووسيلة النقل وأجرة الشحن وكيفية دفعها. وتعتبر بوليصة الشحن تأكيدا من قبل الشركة الناقلة باستلام البضاعة في عنابر السفينة، وهي أيضا عقد تملك للجهة المصدّرة إليها حيث تصف البوليصة البضاعة والجهة المرسلة إليها. تسليم على ظهر السفينة Free On Board - FOBشرط تسعير يشير إلى أن السعر يشمل ثمن البضاعة محملة على ظهر الناقلة في مكان محدد، ولا يعود المصّدر مسؤولا عن البضائع حال وضعها على ظهر السفينة في ميناء الإقلاع، وبذلك يتحمل… التفاصيل

14074

مقالات مالية

مؤشرات تؤدى الى تعثر المشاريع الصغيرة

اثبتت العديد من الدراسات أن معظم حالات التعثر - أو فشل المشروع الصغير- هى فى الأساس نتيجة سوء الادارة وليس عجز الموارد المالية للمشروع، وهذا ليس بغريب إذا علمنا أن صاحب المشروع غالباً ما يمسك فى يده بكافة الخيوط. فهو المسئول عن المشتريات، الانتاج، التسويق، البيع، التحصيل، الادارة، التعامل مع البنك ...وخلافه وهذا غير معقول أو مقبول حيث لا تكفى ساعات اليوم الواحد لإنجاز كافة هذه الأعمال والمسئوليات بالكفاءة المطلوبة وهو ما يؤدى دائماً للوقوع فى الفخ (التعثر) والذى لا يدرى به صاحب المشروع إلا بعد فوات الأوان. فيما يلى بعض المؤشرات التى يجب التنبه لها فهى دائماً ما تؤدى الى التعثر:• زيادة فترة… التفاصيل

14948

الأكثر قراءة في مقالات الإدارة المالية